Si tributas en estimación objetiva —lo que todo el mundo llama módulos— y llevas semanas intentando entender si VeriFactu te afecta, probablemente ya te has topado con explicaciones que mezclan todos los regímenes posibles y al final no aclaran nada. Este artículo es para ti. Sin rodeos, sin mezclar casos.
Primero, qué es VeriFactu y por qué importa ahora
VeriFactu es el sistema de facturación verificable que exige la Ley Antifraude a los contribuyentes del IRPF. Básicamente, obliga a que el software que usas para emitir facturas registre cada documento de forma segura, sin posibilidad de manipulación, y pueda enviar esa información a la Agencia Tributaria. La pregunta es: ¿eso te incluye a ti si estás en módulos?
La respuesta corta: depende de si emites facturas
El régimen de estimación objetiva calcula tu rendimiento por módulos —metros de local, empleados, consumo eléctrico…— y no por tus ingresos reales. Eso genera confusión, porque mucha gente en módulos asume que, como no tributa por facturación real, tampoco necesita un sistema de facturación especial. Y eso no es del todo correcto.
La obligación de VeriFactu no depende de cómo calculas tu IRPF. Depende de si emites facturas sujetas a IRPF como empresario o profesional. Y ahí es donde hay que afinar.
Casos concretos: autónomos en módulos y VeriFactu
Caso 1: Autónomo en módulos que emite facturas a clientes empresas (B2B)
Si tienes un negocio en estimación objetiva y emites facturas a otras empresas o profesionales —por ejemplo, eres un fontanero, un electricista o un transportista que trabaja para clientes que sí deducen el IVA—, sí estás obligado a usar un software de facturación que cumpla con VeriFactu. Emites facturas completas, tributas en IRPF, y la normativa te alcanza.
Caso 2: Autónomo en módulos que solo vende a consumidores finales y usa tickets
Aquí la situación cambia. Si tu actividad se dirige exclusivamente al público general y no tienes obligación de emitir facturas completas —solo tickets o facturas simplificadas—, la normativa VeriFactu también puede afectarte, pero a través del reglamento de facturación simplificada. Lo importante es que no puedes seguir usando un software que permita borrar o modificar registros sin dejar huella, aunque sean tickets.
Si tienes un restaurante o un comercio en módulos, te recomendamos revisar también las obligaciones específicas en nuestra guía sobre VeriFactu para restaurantes, donde explicamos cómo aplica esto a negocios con alto volumen de tickets.
Caso 3: Autónomo en módulos con actividad mixta
Algunos autónomos en estimación objetiva tienen clientes de ambos tipos: particulares y empresas. En ese caso, la obligación existe desde el primer momento en que emites una factura completa. No puedes segmentar y usar un sistema que cumpla solo para una parte de tu actividad.
Caso 4: Autónomos exentos de IRPF o en regímenes especiales de IVA
Existe una casuística más específica: autónomos que, dentro del régimen simplificado de IVA, no tienen obligación de emitir facturas por determinadas operaciones. En esos casos muy concretos, la obligación de VeriFactu puede no aplicar. Pero son excepciones que conviene validar con tu asesor, no asumir.
Lo que no cambia aunque estés en módulos
- No puedes usar Excel para emitir facturas. Nunca fue del todo válido, pero ahora menos. Facturar con Excel tras VeriFactu ya no es suficiente, y el riesgo de sanción es real.
- El software que uses debe ser certificado o compatible con VeriFactu. No todos los programas del mercado están adaptados. Verifica que el tuyo lo esté.
- Las sanciones no distinguen de régimen. Si estás obligado y no cumples, las multas por incumplimiento de VeriFactu pueden ser considerables.
Preguntas frecuentes sobre módulos y VeriFactu
¿Si estoy en módulos no necesito registrar mis ingresos reales, así que VeriFactu no me afecta?
Falso. VeriFactu no regula cómo calculas tu IRPF, sino cómo emites y registras tus facturas. Son cosas distintas. Puedes estar en módulos y seguir teniendo la obligación de emitir facturas con software homologado.
¿La fecha de entrada en vigor es la misma para mí que para el resto?
Las fechas han sufrido cambios. Consulta las nuevas fechas oficiales de VeriFactu para saber exactamente desde cuándo aplica a tu situación.
¿Mi gestor ya lo sabe?
Debería, pero no siempre las asesorías han comunicado esto con claridad a los clientes en módulos porque asumen que, al no tributar por ingresos reales, no les afecta. Vale la pena preguntarlo directamente.
Qué hacer ahora si estás en módulos
El primer paso es saber con certeza si tu actividad concreta —tu CNAE, tus clientes, tu forma de facturar— te obliga o no. No vale asumir ni en un sentido ni en el otro.
Si ya sabes que sí estás obligado, el siguiente paso es revisar el software que usas y asegurarte de que cumple. Si no tienes software o usas algo básico, es el momento de buscar una solución adaptada antes de que llegue la fecha límite.
Comprueba si tu caso concreto está obligado y qué sistema necesitas. En NOVAMAGNA ayudamos a autónomos y pymes a resolver esto sin tecnicismos y sin urgencias innecesarias: cada paso, en su momento.
